Conceptos Fundamentales: Plan, Planeación y Planificación

Plan

Es el conjunto coordinado de objetivos, metas y acciones que, relacionadas con las estrategias y programas, jerarquizan una serie de políticas e instrumentos para alcanzar una imagen objetiva y propuesta.

Fases del Plan

• Nivel técnico depurado.
• Flexible, ya que responde a condiciones históricas y coyunturales.
• Considera instrumentos de dirección y control para orientar su implementación.
• Contiene estrategias viables para el cambio social.
• Contiene un grado relativamente alto de descentralización de decisiones.

Tipos de Planes

• Plan global
• Plan regional
• Plan sectorial
• Plan de corto plazo
• Plan de largo plazo

Planeación

Es el proceso requerido para la elaboración del plan. Son técnicas prescriptivas apoyadas en proyecciones estadísticas y evaluaciones cuantitativas y cualitativas para prever un futuro en función de objetivos, metas y programas establecidos.

Rasgos Característicos de la Planeación

• Racionalidad en la selección de opciones.
• Objetivos coherentes a la prioridad de desarrollo.
• Asociación de metas.
• Estrategias adecuadas para el logro de objetivos.
• Delimitada imagen futura deseada.
• Viabilidad para la ejecución del plan.

Tipos de Planeación

• Planeación administrativa
• Planeación económica
• Planeación regional
• Planeación rural
• Planeación social
• Planeación urbana
• Planeación sectorial

Planificación

Es un instrumento utilizado para generar procesos de transformación. Son estrategias que permiten generar cambio en la forma de lo que es la realidad objetiva. La planificación debe ser racional y real.

En cuanto a la racionalidad, tenemos:

• Racionalidad tecnológica
• Racionalidad social
• Racionalidad anticipada

En cuanto a la realidad, esta puede ser:

• Realidad sistemática
• Realidad continua
• Realidad neutra

Tipos de Planificación

• Planificación anticíclica
• Planificación centralizada
• Planificación compensada
• Planificación económica
• Planificación estructural
• Planificación global
• Planificación social

Proceso de Planeación

Se dice que dicho proceso se inicia con la elaboración del plan, donde es necesario considerar las fases y etapas que constituyen las acciones para efectos operativos del proceso de planeación que se concibe por las fases requeridas conforme a una metodología que puede ser simultánea.

Lo anterior puede ser conocido como visión prospectiva de la planeación, la cual se puede ejemplificar en el siguiente diagrama:

Visión prospectiva de la planeación

Programa

Es la forma organizada, con un objetivo concreto, limitado en el tiempo y el espacio, para un conjunto de actividades que son interdependientes.

Tipos de Programas

Para algunos autores son:

• Programas de funcionamiento
• Programas de inversión
• Programas de financiamiento
• Programas de operación
• Programas sociales
• Programas de identidad

Otros autores, de acuerdo a propósitos metodológicos, los dividen en:

• Programas de desarrollo
• Programas globales
• Programas microeconómicos
• Programas macroeconómicos
• Programas regionales
• Programas sociales

Proyecto

Es la unidad más pequeña de actividad que puede planificarse, analizarse y ejecutarse administrativamente en forma independiente.

Características del Proyecto

• Todo proyecto tiene objetivos inmediatos.
• Su finalidad es clasificar y ordenar recursos, orientados hacia la acción.
• Los proyectos se aplican en actividades que no sean rutinarias.
• Un proyecto requiere de medidas administrativas especiales para la consecución o logro de sus objetivos.

Clasificación de los Proyectos

Tenemos 2 clasificaciones:

De acuerdo con Félix Rosenfeld, tenemos:

• Estudio de las circunstancias y problemas que motivan el proyecto.
• Definición de los objetivos del proyecto.
• Estudio de mercado.
• Estudio técnico.
• Estudio de la organización y administración del proyecto.

De acuerdo con el Instituto Latinoamericano de Planificación Económica y Social (ILPES), tenemos:

• Estudio de mercado.
• Estudio técnico.
• Estudio financiero.
• Estudio de la evaluación económica.
• Plan de ejecución.

Según la ONU:

• Estudio de las circunstancias y problemas que motivan el proyecto: Consiste en ubicar al proyecto en un medio o entorno económico donde existen recursos humanos, actividades e instituciones, dentro de un marco de acción útil y necesario.
• Definición de los objetivos del proyecto: En esta etapa se determina de manera precisa el análisis que señala las acciones necesarias a realizar en la realización del proyecto.
• Estudio de mercado: Es la parte más detallada de un proyecto, ya que sus resultados son el punto de partida de los demás estudios; debe ser realista, porque en él se fijan los límites mínimos y máximos de las dimensiones del proyecto.
• Estudio técnico: En él se describe la unidad productiva (bien o servicio) y comprende 2 tipos de grupos:
  • Un grupo básico que tiene como resultados el tamaño del proyecto, el proceso de producción y su localización.
  • Un grupo de elementos complementarios que describen la obra física, la organización de la producción y el calendario de realización del proyecto.
• Estudio financiero: Comprende la inversión, la proyección de los ingresos, los gastos y las formas de financiamiento para todo el periodo de ejecución y de operación del proyecto.
• Evaluación económica: Es la evaluación de las ventajas y desventajas de asignar al proyecto los recursos necesarios para su realización; es comparar los beneficios y los costos con proyectos distintos pero igualmente viables.
• Plan de ejecución: En esta fase se concentra la inversión, los desembolsos del financiamiento y las previsiones cronológicas estimadas para coordinar la adquisición de materiales, equipos, tareas de montaje y construcción hasta la puesta en marcha del proyecto.
• Organización y administración del proyecto: En todo proyecto siempre es necesario que se tenga en cuenta por anticipado la forma en que será organizado y dirigido el proyecto, tanto de forma interna, así como su influencia en su entorno.

Tipos de Proyecto

• Proyecto central: Contribuye directamente con la realización de todos los programas de la institución o empresa.
• Proyecto común: Su finalidad es la de contribuir con la realización de 2 o más programas de la institución o empresa.
• Proyecto específico: Apoya directa y exclusivamente a la materialización de la meta de un determinado programa para una institución o empresa.

Alcances de los Proyectos

En términos generales, son 6 los aspectos para evaluar un proyecto:

• Estudio de la viabilidad comercial: Indica si el mercado es o no sensible al bien o servicio producido en el proyecto, la aceptabilidad que tendría en su consumo o uso para determinar la postergación o rechazo del proyecto.
• Estudio de la viabilidad técnica: Analiza las posibilidades materiales, físicas o químicas de producir el bien o servicio que desea generarse con el proyecto.
• Estudio de la viabilidad legal: En él se revisan las restricciones de carácter legal que impedirán su funcionamiento en los términos de no haberlo previsto durante su ejecución.
• Estudio de la viabilidad de gestión: En él se definen si existen las condiciones mínimas necesarias para garantizar la viabilidad de la implementación, tanto en lo estructural como en lo funcional.
• Estudio de la viabilidad financiera: En él se determina la rentabilidad de retorno de la inversión, todo medido en bases monetarias para su aprobación o rechazo del proyecto.
• Estudio de la viabilidad de impacto ambiental: En él se revisa la calidad de vida presente y futura del lugar físico donde se implementará el proyecto, para prevenir impactos negativos derivados de una eventual compensación del daño causado por una inversión.

El Proceso como Proyecto

El proceso reconoce 4 etapas:

• De la idea: La organización está estructurada operacionalmente bajo un esquema permanente de nuevas ideas, es decir, bajo una modalidad de gerencia de beneficio. Por lo tanto, la idea de un proyecto, más que una ocurrencia afortunada de un inversionista, es la realización de un diagnóstico que identifica vías de solución.
• De preinversión: En ella se realizan los siguientes estudios de viabilidad:
  • Estudio de la viabilidad de perfil: Se elabora a partir de la información existente, del juicio común y de la opinión que da la experiencia. Determina si existe alguna razón que justifique el abandono de una idea antes de asignarle los recursos.
  • Estudio de viabilidad de prefactibilidad: Se basa principalmente en información de fuentes secundarias para definir las variables principales del mercado, las técnicas alternativas de producción y la capacidad financiera de los inversionistas.
  • Estudio de la viabilidad de factibilidad: Su base son fuentes primarias; las variables cualitativas son mínimas, por lo que el cálculo de las variables financieras y económicas deben ser lo suficientemente demostrativas para justificar los valores de los aspectos del proyecto.
• De inversión: En ella se distinguen 2 grandes apartados, que son:
  • Etapa de la formulación y preparación del proyecto: Su objetivo es definir todas las características que tengan algún grado de efecto en el flujo de ingresos y egresos monetarios para calcular su magnitud. En ella se distinguen las siguientes subetapas:
    • Etapa de la información: En ella se recopila la información necesaria para el proyecto; de no existir esta, se crea a partir de las estimaciones existentes.
    • Etapa de sistematización: En ella se elabora la construcción del flujo de caja, del cual se pueden distinguir 3 tipos en función del objeto de la evaluación:
      • Flujo de caja para medir la rentabilidad de toda la inversión.
      • Flujo de caja para medir la rentabilidad de los recursos aportados por el inversionista.
      • Flujo de caja para medir la capacidad de pago de las obligaciones impuestas por las condiciones de endeudamiento.
  • Etapa de la evaluación del proyecto: Con metodologías muy definidas, se determina la rentabilidad del proyecto, por lo que en ella se distinguen las siguientes subetapas:
    • Medición de la rentabilidad del proyecto.
    • Análisis de las variables cualitativas del proyecto.
    • Subetapa de sensibilización del proyecto.

“Cuando se calcula la rentabilidad, se hace sobre la base de un flujo de caja que se proyecta sobre una serie de supuestos en el que son determinantes variables cualitativas que determinan la decisión de realizar o no el proyecto. Con base en lo anterior, se realiza la sensibilización de los elementos que generan mayor posibilidad de comportamiento para garantizar la rentabilidad calculada en el proyecto”.

• De operación: Es aquella en el que la inversión ya materializada está en ejecución, desde el inicio, de acuerdo con lo estipulado en cada una de las etapas del anteproyecto.

Cuadro de Viabilidad Económica del Proyecto

Estudios de Viabilidad

Estudio de Mercado

En él se analiza y determina la oferta, la demanda y los precios del proyecto. Los costos de operación se prevén simulando la situación futura y especificando las políticas y procedimientos que se utilizarán como estrategia comercial.

Metodológicamente, 4 son los aspectos que deben estudiarse:

• Análisis de la teoría del consumidor y la demanda de mercado actual y proyectado: Tiene por objetivo caracterizar a los consumidores actuales y potenciales, identificando sus preferencias, hábitos de consumo, motivación, etc. El análisis de demanda cuantifica el volumen de bienes y/o servicios que el consumidor podría adquirir de la producción del proyecto.
• Análisis de la competencia y las ofertas del mercado actual y proyectado: Es preciso conocer las estrategias que sigue la competencia para aprovechar las ventajas y evitar las desventajas que se tienen cuando se cuenta con una buena información para calcular las posibilidades de captarse mercados y el costo de los probables factores involucrados.
• Análisis de la comercialización del producto o servicio generado por el proyecto: En él se simulan una serie de estrategias que permiten estimar reacciones y variaciones durante la operación del proyecto. Las decisiones aquí tomadas tendrán repercusiones directas en la rentabilidad del proyecto por las consecuencias económicas que se manifiestan en los ingresos y egresos del proyecto.
• Análisis de los proveedores y precios de los insumos actuales y proyectados: En él se determina el éxito o el fracaso del proyecto, ya que tiene que determinar la disponibilidad de los insumos requeridos para garantizar su abastecimiento.

Estudio Técnico

Su objetivo es proveer información para cuantificar el monto de las inversiones y los costos de operación. Una de las conclusiones de este estudio es definir la función de producción que optimice el empleo de los recursos disponibles en la producción del bien y/o servicio.

La determinación de los requerimientos de equipo para la operación y el monto de la inversión correspondiente determinan los requerimientos para dimensionar las necesidades del espacio físico para su normal operación.

La definición del tamaño del proyecto es fundamental para la determinación de las inversiones y los costos del proyecto.

Estudio de la Organización

Conocer la estructura del proyecto es fundamental para definir las necesidades del personal calificado para la gestión y, por lo tanto, estimar con mayor precisión los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva.

En este estudio se analizan los sistemas y procedimientos contables, financieros, de información, de planificación y presupuestos, de personal, adquisiciones, crédito y cobranza asociados a costos específicos de operaciones.

Estudio Financiero del Proyecto

El objetivo de esta etapa es ordenar y sistematizar la información de carácter monetario para elaborar los cuadros analíticos y datos adicionales para la evaluación del proyecto y los antecedentes que determinan su rentabilidad.

La sistematización de la información financiera permite identificar y ordenar todos los factores de inversión, costos e ingresos que puedan deducirse de los estudios anteriores.

Los ingresos de operación se obtienen de la información de precios y demanda proyectada calculados del estudio de mercado, de la condiciones de venta, de la estimación de ventas de residuos y del cálculo de los ingresos durante el periodo de evaluación del proyecto.

La evaluación del proyecto se realiza sobre la estimación del flujo de caja de los costos y beneficios del proyecto.

Estudio del Impacto Ambiental

Como en todo proceso productivo, la gestión de calidad exige a los proveedores de insumos elaborar productos finales que cumplan con estándares de calidad, por lo que es importante conocer al impacto que dichos bienes puedan tener sobre el medio ambiente donde se producirán y consumirán los productos del proyecto.

Para determinar su impacto, se tienen los siguientes métodos:

• Método cualitativo: Identifica, analiza y explica los impactos positivos y negativos que podrían ocasionarse en el ambiente con la implementación del proyecto. La jerarquización y la valoración de estos efectos tienen como base criterios subjetivos, por lo que su uso está asociado a estudios de viabilidad que se realizan en la etapa de perfil.
• Método cualitativo numérico: Relaciona factores de ponderación con escalas de valores numéricos a las variables ambientales. Su base es de factores de carácter subjetivo, por lo que asigna calificaciones relativas para cada una de sus variables.
• Método cuantitativo: En él se determinan los costos asociados a las medidas de mitigación total o parcial de los beneficios de los daños evitados dentro de los flujos de caja, para minimizar el costo total del proyecto, lo que hace permisible cierto nivel de daño ambiental residual.

Rentabilidad Social de un Proyecto

En la incorporación de los factores monetarios a los efectos ambientales, se tienen los siguientes métodos:

• Método de valoración contingente: Busca determinar la disposición a pagar de las personas por los beneficios que se espera produzca el proyecto.
• Método del costo evitado: Considera que el costo asociado a una externalidad debe ser asumido por el proyecto que lo ocasiona, para lo cual incorpora dentro de los costos el gasto de subsanar el daño causado, y dentro de los beneficios, el costo que la inversión evitará al resto de la comunidad.
• Método de los precios hedónicos: Busca determinar todos los atributos de un bien que podrían explicar el precio que las personas están dispuestas a pagar por dicho bien y/o servicio del proyecto.